Nakit mutabakatı nedir?

Nakit mutabakatı, defterler arasında bulunan bakiyeleri ve eldeki nakit miktarını karşılaştırmak için kullanılan bir süreçtir. Bu yaklaşım, küçük bir nakit fonu muhafaza eden işletmelerin yanı sıra banka hesaplarındaki para miktarını muhasebe kayıtlarında gösterilen bakiye ile uzlaştırmak için gereklidir. Nakit mutabakatının ardındaki temel fikir, çiftçi destek kredisi tüm nakit kaynaklarının hesaba katılması ve söz konusu süre boyunca alınan veya harcanan paralarla ilgili herhangi bir sorunun bulunmadığından emin olunmasıdır.

Herhangi bir zamanda nakit mutabakatı yapılabilir. Belli bir fiyatın altında malların hızlı bir şekilde satın alınması için küçük bir nakit fonu muhafaza eden işletmelerin, her hafta en az bir kez küçük nakit mutabakatını üstlenmeleri olağandışı bir durum değildir. Bazı durumlarda, muhasebe kayıtları ile eldeki nakit anlaşması günlük olarak gerçekleşebilir. Bu tür bir mutabakatın ne sıklıkla gerçekleştirileceğine dair karar, her gün veya haftada yapılan işlemlerin miktarına ve ilgili nakit hesap türüne bağlıdır.

Bir nakit mutabakatı yürütme süreci bir ayardan diğerine değişiklik gösterse de, herhangi bir durumda uygulanabilecek bazı temel özellikler vardır. İlk adım tipik olarak, anında doğrulanabilir miktarı belirlemek için gerçek nakit miktarını hesaba katmayı içerir. Bir kasada bulunan fon bakiyesi için mutabakatı gerçekleştirirken, bu genellikle eldeki kağıt para miktarının toplamı anlamına gelir, daha sonra kayıtta bulunan herhangi bir bozuk parayı da sayar. Bu, muhasebe defterinde bulunan miktarlarla eşleşen toplamların temeli olarak hizmet eder.

Tipik olarak, nakit mutabakatı muhasebe defterine ve nakit rezervlerinden son zamanlarda yapılan faturaları ve ödemeleri hesaba katmak için gerekli postaya geçecektir. Burada amaç, bu işlemlerin her birini hesaba katarak, mevcut tarih itibariyle gösterilen nakit miktarını tespit etmek için hem borç hem de kredi kaydı yapmaktır. İdeal olarak, defterdeki rakam, eldeki nakitlerin fiziksel envanterine katılarak, kitapları dengeli ve toplamları doğru olarak değerlendirmeyi mümkün kılacaktır. Bir çeşit tutarsızlık olması durumunda, kitaplarda herhangi bir toplama veya çıkarma hatası bulunup bulunmadığını tespit etmek için adımlar atılmalı ya da kitaplarda kaydedilmemiş nakit paranın ödenmesi olasılığını hesaba katmaya çalışılmalıdır.

Her türlü nakit mutabakatında, benzerliklerin nispeten hızlı bir şekilde tanımlanması mümkündür; bu da, daha küçük farklılıklar daha büyük olanlara yol açmadan önce sorunların çözülebileceği anlamına gelir. Örneğin, kredi kartı başvurusu kredi notunu etkiler mi? her bir iş gününün sonunda bir kayıt nakit mutabakatının gerçekleştirilmesi, ortaya çıkabilecek herhangi bir hırsızlıktan korunmanın yanı sıra, muhasebe kayıtlarının yansıttığı daha fazla nakdin olduğu herhangi bir durumun hesaba katılması için uzun bir yol olacaktır. . Farklılıkları önceden belirlemek, menşei hızlı bir şekilde tanımlama, gerekli ayarlamaları yapma ve doğru bir nakit dengesi ile ilerlemenin potansiyelini artırır.